Les banques sont tenues de demander au cabinet d'audit externe indépendant qui vérifie leurs états financiers d'évaluer également la façon dont elles s'acquittent de leurs obligations légales et réglementaires et dont elles appliquent le programme, les politiques et les procédures.

银在对财务报表进独立审计时，还须与独立审计公司作出安排，对下列各方况进评价：银所须遵守法律和规章制度况；方案、政策和程序况；银内管制制度和内审计运作况；以及使用符合性试验以评价银业务是否遵守关于制止洗钱和资助恐怖主义规定。