Les banques sont tenues de demander au cabinet d'audit externe indépendant qui vérifie leurs états financiers d'évaluer également la façon dont elles s'acquittent de leurs obligations légales et réglementaires et dont elles appliquent le programme, les politiques et les procédures.
银行在对财务报表进行独立的外部审计时，还须与独立的外部审计公司作出安排，对下列各方面的执行情况进行评价：银行所须遵守的法律和规章制度的执行情况；方案、政策和程序的执行情况；银行内部管制制度和内部审计的运作情况；以及使用符合性试验以评价银行业务是否遵守关于制
和资助恐怖主义的规定。
