对账

Voir la note 4 concernant la concordance des crédits ouverts et des quotes-parts.

关于拨款摊款，见说明4。

Le Comité a fait observer qu'elle devrait faire cette analyse et effectuer les rapprochements voulus.

联委会说基金有必要应付养恤金进行分析。

Voir la note 4 pour faire le rapprochement entre les crédits ouverts et les quotes-parts.

关于批款摊款，见附注4。

Il a constaté des retards allant de 4 à 9 mois pour 6 des 24 comptes bancaires.

在24个银行户中有6个户现延迟情况，延迟时间从4个月到9个月不等。

Le Comité a examiné les procédures de rapprochement bancaire.

委员会审查了银行程序。

Le FNUAP et le PNUD examineraient les rapprochements tous les mois.

人口基金开发署将每月审查一次工作。

Le Comité n'est pas sûr que des rapprochements bancaires trimestriels soient suffisants.

审计委员会认为每季度进行一次银行可能仍然不够。

Le Service financier supervisera donc les rapprochements bancaires du bureau de pays.

因此，财务处将监督国家办事处银行往来。

Le PNUE veillera à un rapprochement plus rigoureux des comptes en fin d'exercice.

环境署将确保更加严格地开展年底工作。

Le nouveau sous-groupe serait également responsable des rapprochements bancaires.

新分还将负责银行。

Il serait également responsable du rapprochement mensuel des comptes débiteurs et des comptes de produits.

该分还将负责每个月应收款收入户工作。

Au paragraphe 427, le Comité a recommandé à l'UNOPS : a) de procéder régulièrement à l'apurement des données budgétaires fournies par les centres opérationnels et de celles figurant dans le système Atlas; b) de déterminer la cause des divergences constatées quant aux budgets et aux dépenses comptabilisées et de remédier à ces divergences; c) d'organiser une formation complémentaire à l'intention du personnel des centres opérationnels afin que ceux-ci puissent rendre des comptes fiables et cohérents; et d) de résorber les retards de traitement des données sur les dépenses et les décaissements constatés dans les centres opérationnels.

在第427段中，审计委员会建议项目厅(a) 将各业务中心报告预算与Atlas系统中信息定期进行；(b) 调查预算记录之间现差额原因并予以纠正；(c) 各业务中心工作人员进行额外培训，使其能够提交连贯、准确报告；(d) 解决各业务中心在处理付款方面积压问题。

Si le Kosovo et la République de Serbie ne parviennent pas à réconcilier et à répartir entre eux la dette extérieure dans les six mois qui suivent l'entrée en vigueur du présent Règlement, le Groupe de pilotage international, après consultation des Parties, désigne un arbitre international chargé de répartir entre la République de Serbie et le Kosovo soit la dette extérieure de la République de Serbie, soit la partie de la dette extérieure que les Parties n'ont pas encore répartie entre elles d'un commun accord et d'accord avec les créanciers concernés.

1 如在《解决方案》生效六个月后，科索沃同塞尔维亚共国尚未就债务债务分摊问题达成一致意见，则国际指导小组应在与双方磋商后指定一名国际仲裁员，以便经有关债权人同意，在塞尔维亚共国科索沃之间分摊塞尔维亚共国外债，或双方尚未达成一致意见外债部分。

Il a préconisé l'adoption par les bureaux régionaux d'un programme plus systématique de supervision des bureaux de pays en vue de recenser les carences de ces derniers concernant l'application des contrôles financiers et d'y remédier, et la mise en place d'un système de notification par lequel la Division de la gestion administrative et financière signalerait régulièrement aux bureaux de pays toute dépense inhabituelle, tout solde anormal ou tout ajustement bancaire tardif qui serait mis en évidence lors de l'examen des comptes par le siège.

它建议各区域办事处采用更系统监督方案，以查明处理各国家办事处在执行财务控制方面弱点；于总部审查目时发现任何异常费用或余额或银行推迟现象，财行司要定期通知国家办事处。

Au paragraphe 304, le Comité a recommandé que le FNUAP : a) mette au point un dispositif qui intègre le mécanisme de contrôle des engagements et le grand livre du progiciel Atlas de façon à établir facilement des relevés à jour des comptes de tiers; b) mette en œuvre des procédures pour effectuer régulièrement des rapprochements et contrôler et suivre les soldes en fonction des numéros de code des fonds afin de vérifier que les informations fournies sont exactes et complètes.

在第304段中，审计委员会建议人口基金：(a) 开发一种系统，将阿特拉斯系统中承付款控制分类模块合为一体，以便于就第三方余额情况提最新报告；(b) 执行定期、审查监测基金代码余额程序，以确保准确完整。

Elle concentrera son activité sur les applications gérées par des entreprises extérieures et consacrées exclusivement aux différentes opérations liées aux placements : gestion du portefeuille, traitement exclusivement électronique des ordres d'achat et de vente, contrôle de conformité avant et après transaction, analyse des risques et de la performance du portefeuille pour les différentes catégories d'avoirs, regroupement des rapports financiers et concordance des données provenant de sources variées (dépositaire mondial-comptable centralisateur, courtiers et données en temps réel concernant le marché).

信息系统科将着重于投资进程专用外包应用系统，即：投资组合管理；交易订单执行（直通提交处理系统）；投资前后合规性；投资组合风险分析不同资产类别绩效衡量；不同来源综合报表与（全局保管主记、经纪实时市场数据）。

Cette lacune était aggravée par les nombreuses insuffisances signalées précédemment par le Comité, à savoir : séparation inadéquate des tâches, absence de vérification au niveau interne de l'exactitude et de la validité des livres-journaux du nettoyage des données; grand livre non opérationnel; absence de mécanismes automatisés pour les rapprochements bancaires; inadéquation des contrôles visant à empêcher la modification des coordonnées des personnes à payer; caractère limité des rapports de surveillance; nombre limité de pare-feu installés.

除了这一弱点，还存在委员会上文列明许多有关缺陷，如分工不够；数据清理工作所做日记准确性可靠性没有进行任何内部审计验证；不设任何业务总分类；没有任何自动银行机制；无适当管制措施保护泄漏受款人信息；而且安全防火墙有限。

L'exécution de cette initiative au niveau des pays comporte les cinq étapes suivantes : a) signature des principes de l'Initiative et établissement du plan de travail; b) travaux préparatoires (constitution de la commission multipartite, nomination de l'administrateur de l'Initiative et organisation de la vérification des comptes); c) divulgation des recettes et rapprochement des recettes et des dépenses; d) publication (diffusion publique du rapport de l'Initiative); e) enfin, validation externe au moins tous les deux ans.

该倡议在各国执行过程包括五个阶段：(a) 签署《倡议》并编写工作计划；(b) 准备工作（建立多方利益攸关者委员会、任命倡议管理人并确保户审计）；(c) 披露收入情况并将收情况；(d) 发布信息（公布倡议报告）；(e) 至少每两年举行一次外部核证。

En ce qui concerne la recommandation de demander au PNUD qu'il prépare des rapprochements mensuels des comptes bancaires qu'il gère pour le FNUAP, le Fonds a modifié l'accord qu'il a passé avec le PNUD, afin que celui-ci procède à un rapprochement entre les journaux de trésorerie et les relevés bancaires chaque mois et à un rapprochement entre le grand livre général et les relevés bancaires chaque trimestre (par. 27).

有关开发署代表人口基金维持银行户编制每月调节表建议，人口基金修订了其与开发署安排，以便开发署每月进行现金簿与银行户以及每一季度进行总分类银行户（第27段）。

Au paragraphe 173, le Comité a recommandé à l'UNOPS, qui en est convenu : a) de prévoir dans les accords conclus avec le PNUD au niveau des services pour les services de trésorerie des conditions et modalités permettant des rapprochements bancaires; et b) de suivre attentivement les transactions en numéraire effectuées en son nom par le PNUD, en attendant que soient mises en place des dispositions relatives aux rapprochements bancaires.

在第173段中，项目厅同意委员会建议，即项目厅应：(a) 将涉及银行有关条款列入同开发计划署签订财政事务服务级协议；(b) 以项目厅名义密切监测开发计划署办理现金交易，直至进行核为止。