Les banques sont tenues de demander au cabinet d'audit externe indépendant qui vérifie leurs états financiers d'évaluer également la façon dont elles s'acquittent de leurs obligations légales et réglementaires et dont elles appliquent le programme, les politiques et les procédures.

银行在对财务报表进行独立的外部审，须与独立的外部审公司作出安排，对下列各方的执行情况进行评价：银行所须遵守的法律和规的执行情况；方案、政策和程序的执行情况；银行内部管和内部审的运作情况；以及使用符合性试验以评价银行业务是否遵守关于止洗钱和资助恐怖主义的规定。