Les banques sont tenues de demander au cabinet d'audit externe indépendant qui vérifie leurs états financiers d'évaluer également la façon dont elles s'acquittent de leurs obligations légales et réglementaires et dont elles appliquent le programme, les politiques et les procédures.

银行在对财务报表进行独立审计时，还须与独立审计公司作出安排，对下列各方执行情况进行评价：银行所须法律和规章制度执行情况；方案、政策和程序执行情况；银行内管制制度和内审计运作情况；以及使用符合性试验以评价银行业务是否关于制止洗钱和资助恐怖主义规定。