Les banques sont tenues de demander au cabinet d'audit externe indépendant qui vérifie leurs états financiers d'évaluer également la façon dont elles s'acquittent de leurs obligations légales et réglementaires et dont elles appliquent le programme, les politiques et les procédures.

行在对财务报表进行独立的外部审计时，还须与独立的外部审计公安排，对下列各方的执行情况进行：行所须遵守的法律和规章制度的执行情况；方案、政策和程序的执行情况；行内部管制制度和内部审计的运情况；以及使用符合性试验以行业务是否遵守关于制止洗钱和资助恐怖主义的规定。