Les banques sont tenues de demander au cabinet d'audit externe indépendant qui vérifie leurs états financiers d'évaluer également la façon dont elles s'acquittent de leurs obligations légales et réglementaires et dont elles appliquent le programme, les politiques et les procédures.

银对财务报表进独立的外部审计时，还须与独立的外部审计公司作出安排，对下列各方的况进评价：银所须遵守的法律和规章制度的况；方案、政策和程序的况；银内部管制制度和内部审计的运作况；以及使用符合性试验以评价银业务是否遵守关于制止洗钱和资助恐怖主义的规定。